Políticas de administración e inversión del fondo patrimonial I Aspectos contables
Si tu organización cuenta o está pensando en conformar un fondo patrimonial, es de suma importancia desarrollar e implementar una política que norme su administración, incluyendo aspectos como la contratación de asesores financieros, finalidad de la inversión, tipo de inversiones permitidas, entre otros.
Políticas de administración e inversión del fondo patrimonial
[nombre de la organización]
[nombre de la organización]
Introducción
El fondo patrimonial de [nombre de la organización] se crea mediante un acuerdo del consejo directivo de la fundación con la finalidad de [finalidad del fondo patrimonial]. Todas las contribuciones a dicho fondo deberán mantenerse como recursos restringidos de manera permanente. El capital de dicho fondo deberá mantenerse a perpetuidad y no deberá ser disminuido. El consejo directivo de [nombre de la organización] será responsable de mantener el fondo y observar el cumplimiento de las políticas de administración e inversión contenidas en el presente documento. El consejo directivo también será responsable de autorizar cualquier distribución sobre los rendimientos del fondo patrimonial de conformidad con las presentes políticas, con la única finalidad de que estos recursos apoyen a que [nombre de la organización] cumpla con su misión de manera más efectiva.
El fondo patrimonial de [nombre de la organización] se crea mediante un acuerdo del consejo directivo de la fundación con la finalidad de [finalidad del fondo patrimonial]. Todas las contribuciones a dicho fondo deberán mantenerse como recursos restringidos de manera permanente. El capital de dicho fondo deberá mantenerse a perpetuidad y no deberá ser disminuido. El consejo directivo de [nombre de la organización] será responsable de mantener el fondo y observar el cumplimiento de las políticas de administración e inversión contenidas en el presente documento. El consejo directivo también será responsable de autorizar cualquier distribución sobre los rendimientos del fondo patrimonial de conformidad con las presentes políticas, con la única finalidad de que estos recursos apoyen a que [nombre de la organización] cumpla con su misión de manera más efectiva.
Delegación de responsabilidad
El consejo directivo podrá delegar la responsabilidad de la supervisión del fondo patrimonial al comité de finanzas del consejo de [nombre de la organización]. El comité de finanzas tendrá la responsabilidad de reportar al consejo directivo sobre el desempeño del fondo patrimonial y deberá actuar conforme a las leyes aplicables en la materia así como a las políticas institucionales correspondientes. El consejo directivo será el único órgano facultado para hacer modificaciones a las políticas de administración e inversión del fondo patrimonial.
El consejo y comité de finanzas podrán contratar a un asesor financiero para que maneje las inversiones relacionadas al fondo patrimonial. En este sentido, el comité de finanzas podrá recibir informes, contratar o terminar contratos con el asesor financiero. El consejo y el comité de finanzas nombrarán a una persona del equipo operativo de la organización para fungir como vínculo entre [nombre de la organización] y el asesor financiero.
El consejo directivo podrá delegar la responsabilidad de la supervisión del fondo patrimonial al comité de finanzas del consejo de [nombre de la organización]. El comité de finanzas tendrá la responsabilidad de reportar al consejo directivo sobre el desempeño del fondo patrimonial y deberá actuar conforme a las leyes aplicables en la materia así como a las políticas institucionales correspondientes. El consejo directivo será el único órgano facultado para hacer modificaciones a las políticas de administración e inversión del fondo patrimonial.
El consejo y comité de finanzas podrán contratar a un asesor financiero para que maneje las inversiones relacionadas al fondo patrimonial. En este sentido, el comité de finanzas podrá recibir informes, contratar o terminar contratos con el asesor financiero. El consejo y el comité de finanzas nombrarán a una persona del equipo operativo de la organización para fungir como vínculo entre [nombre de la organización] y el asesor financiero.
Objetivo de la inversión
El principal objetivo del fondo patrimonial de [nombre de la organización] es [objetivo], siempre y cuando el fondo se maneje bajo los siguientes principios: manejo prudente de las inversiones, conservación del capital, potencial de crecimiento del capital a largo plazo y ejercer prácticas de inversión socialmente responsables y conforme a la ley.
Las aportaciones al fondo patrimonial provendrán de [fuente], y se depositarán o transferirán de manera [periodicidad].
El fondo deberá mantener un límite bajo de [monto] y un límite alto de [monto].
El principal objetivo del fondo patrimonial de [nombre de la organización] es [objetivo], siempre y cuando el fondo se maneje bajo los siguientes principios: manejo prudente de las inversiones, conservación del capital, potencial de crecimiento del capital a largo plazo y ejercer prácticas de inversión socialmente responsables y conforme a la ley.
Las aportaciones al fondo patrimonial provendrán de [fuente], y se depositarán o transferirán de manera [periodicidad].
El fondo deberá mantener un límite bajo de [monto] y un límite alto de [monto].
Lineamientos de inversión
Inversiones permitidas
Los recursos del fondo patrimonial únicamente podrán invertirse en:
Inversiones permitidas
Los recursos del fondo patrimonial únicamente podrán invertirse en:
- Instrumentos…
- Inversiones …
- Cuentas…
Inversiones no permitidas
Los recursos del fondo patrimonial no podrán invertirse en:
Los recursos del fondo patrimonial no podrán invertirse en:
- Instrumentos…
- Inversiones …
- Bienes muebles o inmuebles
Distribución de los rendimientos del fondo
Los rendimientos del fondo patrimonial serán considerados ingresos sin restricciones y podrán ser entregados a la organización para cubrir gastos relacionados con su administración y operación. En su caso, una vez al año, el comité de finanzas de [nombre de la organización] recomendará al consejo directivo el monto de recursos producto de los rendimientos del fondo patrimonial que serán entregados a la organización o en su caso, reinvertidos en el fondo.
[Únicamente por voto mayoritario del consejo directivo se podrán realizar retiros del capital del fondo patrimonial.
Por ningún motivo se realizarán retiros del capital del fondo patrimonial que disminuyan su monto.]
Los rendimientos del fondo patrimonial serán considerados ingresos sin restricciones y podrán ser entregados a la organización para cubrir gastos relacionados con su administración y operación. En su caso, una vez al año, el comité de finanzas de [nombre de la organización] recomendará al consejo directivo el monto de recursos producto de los rendimientos del fondo patrimonial que serán entregados a la organización o en su caso, reinvertidos en el fondo.
[Únicamente por voto mayoritario del consejo directivo se podrán realizar retiros del capital del fondo patrimonial.
Por ningún motivo se realizarán retiros del capital del fondo patrimonial que disminuyan su monto.]
Proceso de revisión de políticas
Revisión y modificación de las políticas de inversión
El comité de finanzas revisará las presentes políticas de inversión por lo menos una vez al año para determinar si se requiere hacer modificaciones a las mismas. Todas las modificaciones a las presentes políticas deberán ser aprobadas por el consejo directivo en pleno y comunicadas con oportunidad al asesor financiero y al personal clave de la organización.
Revisión de políticas con el asesor financiero
El comité de finanzas se reunirá por lo menos una vez al año con el asesor financiero para revisar el desempeño de la inversión y los resultados alcanzados en el contexto de las presentes políticas de inversión.
Informes de resultados
El asesor financiero emitirá al comité de finanzas los siguientes informes:
Revisión y modificación de las políticas de inversión
El comité de finanzas revisará las presentes políticas de inversión por lo menos una vez al año para determinar si se requiere hacer modificaciones a las mismas. Todas las modificaciones a las presentes políticas deberán ser aprobadas por el consejo directivo en pleno y comunicadas con oportunidad al asesor financiero y al personal clave de la organización.
Revisión de políticas con el asesor financiero
El comité de finanzas se reunirá por lo menos una vez al año con el asesor financiero para revisar el desempeño de la inversión y los resultados alcanzados en el contexto de las presentes políticas de inversión.
Informes de resultados
El asesor financiero emitirá al comité de finanzas los siguientes informes:
- Mensualmente – Un estado de cuenta que muestre los detalles y movimientos de las inversiones relacionadas con el fondo patrimonial del mes anterior.
- Anualmente – Un resumen de todos los movimientos realizados durante el año fiscal, junto con un informe del rendimiento del fondo patrimonial.
Evaluación del desempeño del fondo patrimonial
Anualmente, el comité de finanzas del consejo directivo hará una evaluación del desempeño del fondo patrimonial en relación a los objetivos y políticas descritas en el presente documento. También, anualmente, el comité presentará al consejo directivo en pleno un informe sobre el desempeño del fondo.
Anualmente, el comité de finanzas del consejo directivo hará una evaluación del desempeño del fondo patrimonial en relación a los objetivos y políticas descritas en el presente documento. También, anualmente, el comité presentará al consejo directivo en pleno un informe sobre el desempeño del fondo.
